第一章 总则

第一条 为加强财务管理，规范财务行为，提高经济效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及其他相关法律法规，结合本公司实际情况，特制定本财务管理制度。

第二条 本制度适用于公司全体员工，特别是财务部门及其工作人员。

第三条 公司财务管理遵循合法、真实、准确、完整、及时的原则。

第二章 财务管理机构与职责

第四条 公司设立财务部门，负责公司日常财务管理工作。

第五条 财务部门职责包括但不限于：

• 编制和执行财务预算；

• 进行资金筹集、使用和管理；

• 管理公司资产，确保资产安全；

• 核算成本，编制财务报表；

• 实施财务监督和内部审计。

第三章 财务预算管理

第六条 公司根据年度经营计划，编制年度财务预算，经董事会审批后执行。

第七条 财务预算包括收入预算、成本预算、利润预算、投资预算等。

第四章 资金管理

第八条 公司实行资金集中管理制度，确保资金安全、高效使用。

第九条 所有资金收支必须经过财务部门审核，并按照公司规定的程序执行。

第五章 资产管理

第十条 公司固定资产、存货等资产管理必须规范，确保资产的完整性和安全性。

第十一条 定期进行资产清查，确保账实相符。

第六章 成本费用管理

第十二条 严格控制成本费用支出，所有成本费用必须合理、必要。

第十三条 成本费用的报销必须符合公司规定，提供合法有效的凭证。

第七章 收入与利润管理

第十四条 公司营业收入必须及时、全额入账，不得截留或挪用。

第十五条 利润分配方案由董事会根据公司经营状况和股东大会决议制定。

第八章 财务报告与审计

第十六条 财务部门定期编制财务报告，包括月度、季度、年度财务报表。

第十七条 公司接受外部审计和内部审计，确保财务活动的合法性和合规性。

第九章 附则

第十八条 本制度由财务部门负责解释，经董事会审议通过后实施。

第十九条 本制度自发布之日起生效，原有制度同时废止。

第二十条 本制度最终解释权归本公司所有。

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